Приказ минфина Нижегородской области от 05.12.2014 N 156 "Об утверждении форм и сроков представления главными администраторами средств областного бюджета Нижегородской области планов внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, годовых отчетов о результатах внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита"
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 5 декабря 2014 г. № 156
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ И СРОКОВ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ГЛАВНЫМИ АДМИНИСТРАТОРАМИ СРЕДСТВ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ПЛАНОВ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО
КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА, ГОДОВЫХ ОТЧЕТОВ
О РЕЗУЛЬТАТАХ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ
И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА
Во исполнение Порядка осуществления главными распорядителями средств областного бюджета, главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, утвержденного постановлением Правительства Нижегородской области от 17.02.2014 № 98, приказываю:
1. Утвердить прилагаемые формы:
- годового отчета о результатах осуществления внутреннего финансового контроля;
- годового отчета о результатах осуществления внутреннего финансового аудита.
2. Установить сроки представления в министерство финансов Нижегородской области главными администраторам средств областного бюджета Нижегородской области:
- годовых отчетов о результатах осуществления внутреннего финансового контроля - до 20 февраля года, следующего за отчетным;
- годовых отчетов о результатах внутреннего финансового аудита - до 20 февраля года, следующего за отчетным;
- планов внутреннего финансового контроля - до 25 декабря предшествующего года;
- проектов планов внутреннего финансового аудита на очередной финансовый год - до 25 декабря предшествующего года.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на начальника контрольно-ревизионного управления Е.Г. Наумову.
Министр
О.Ю.СУЛИМА
Утверждено
приказом
министерства финансов
Нижегородской области
от 05.12.2014 № 156
СОГЛАСОВАНО: УТВЕРЖДАЮ:
_________________________________ __________________________________
(наименование подразделения (наименование главного
внутреннего финансового аудита, администратора, Ф.И.О., должность,
Ф.И.О., должность, дата, подпись) дата, подпись)
Годовой отчет
о результатах осуществления внутреннего
финансового контроля за _____ год
___________________________________________________________________________
(наименование структурного подразделения внутреннего финансового контроля,
его штатная численность, Ф.И.О., должность сотрудников, осуществляющих
контроль, номер телефона)
№ Наименование Наименование 1. 2. Результаты Нарушения в разрезе бюджетных процедур: 3. Устранены нарушения - устранены нарушения в разрезе бюджетных процедур: Издан приказ, принято решение Примечание
п/п объекта контроля контрольного Количество внутреннего финансового всего, в т.ч.
действия проверенных контроля (выявленные при при при при составлении при при формировании при при принятии при при принятии при принятии при контроле при при при при при составлении при при формировании при при принятии при при принятии при принятии при контроле при номер, об о применении о проведении
бюджетных нарушения) - всего, в составлении и составлении и составлении, и направлении составлении, и утверждении исполнении и исполнении осуществлении решений о решений о процедуры составлении и составлении и составлении и составлении, и направлении составлении, и утверждении исполнении и исполнении осуществлении решений о решений о процедуры составлении и дата устранении дисциплинарной подразделением
процедур т.ч. представлении представлении утверждении и документов, утверждении и государственных бюджетной бюджетных начисления, возврате зачете ведения представлении представлении представлении утверждении и документов, утверждении и государственных бюджетной бюджетных начисления, возврате зачете ведения представлении приказа нарушений ответственности внутреннего
документов, документов, ведении необходимых для ведении заданий в сметы обязательств учета и контроля излишне (уточнении) бюджетного бюджетной документов, документов, ведении необходимых для ведении заданий в сметы обязательств учета и контроля излишне (уточнении) бюджетного бюджетной финансового
необходимых необходимых бюджетной формирования и бюджетных отношении за правильностью уплаченных платежей в учета, в том отчетности, необходимых необходимых бюджетной формирования и бюджетных отношении за правильностью уплаченных платежей в учета, в том отчетности, аудита
для для росписи ведения сводной смет, свода подведомственных исчисления, (взысканных) областной числе принятии сводной для для росписи ведения сводной смет, свода подведомственных исчисления, (взысканных) областной числе принятии сводной аудиторской
составления и составления и бюджетной бюджетных государственных полнотой и платежей в бюджет к учету бюджетной составления и составления и бюджетной бюджетных государственных полнотой и платежей в бюджет к учету бюджетной проверки
рассмотрения ведения росписи смет учреждений своевременностью областной первичных отчетности рассмотрения ведения росписи смет учреждений своевременностью областной первичных отчетности
проекта кассового областного осуществления бюджет, а также учетных проекта кассового областного осуществления бюджет, а также учетных
областного плана по бюджета, платежей процентов за документов областного плана по бюджета, платежей процентов за документов
бюджета, в доходам доведении (поступлении несвоевременное (составлении бюджета, в доходам доведении (поступлении несвоевременное (составлении
том числе областного (распределении) источников осуществление сводных том числе областного (распределении) источников осуществление сводных
обоснований бюджета, бюджетных финансирования такого возврата учетных обоснований бюджета, бюджетных финансирования такого возврата учетных
бюджетных расходам ассигнований и дефицита и процентов, документов), бюджетных расходам ассигнований и дефицита и процентов, документов),
ассигнований, областного лимитов бюджета) в начисленных на отражении ассигнований, областного лимитов бюджета) в начисленных на отражении
реестров бюджета и бюджетных областной излишне информации, реестров бюджета и бюджетных областной излишне информации,
расходных источникам обязательств бюджет, пеней и взысканные указанной в расходных источникам обязательств бюджет, пеней и взысканные указанной в
обязательств финансирования штрафов по ним суммы первичных обязательств финансирования штрафов по ним суммы первичных
дефицита учетных дефицита учетных
областного документах, в областного документах, в
бюджета регистрах бюджета регистрах
бюджетного бюджетного
учета, учета,
проведении проведении
оценки оценки
имущества и имущества и
обязательств, обязательств,
проведении проведении
инвентаризаций инвентаризаций
в в единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. в в единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс.
количественном суммовом рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей количественном суммовом рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей рублей
выражении - выражении выражении - выражении
всего (единиц) - всего всего (единиц) - всего
(тыс. (тыс.
рублей) рублей)
1 2 3 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67
наименование 1 0 0 0 0
главного
распорядителя 2 0 0 0 0
3 0 0 0 0
4 ИТОГО по главному 0 0 0 0
распорядителю:
ГКУ 5 0 0 - - - - - - - - - - - - 0 0 - - - - - - - - - - - -
подведомственные
6 0 0 - - - - - - - - - - - - 0 0 - - - - - - - - - - - -
7 0 0 - - - - - - - - - - - - 0 0 - - - - - - - - - - - -
8 ИТОГО по ГКУ 0 0 - - - - - - - - - - - - 0 0 - - - - - - - - - - - -
подведомственным:
9 ВСЕГО 0 0 0 0
___________ _________ _____________________
(Должность) (Подпись) (Расшифровка подписи)
Утверждено
приказом
министерства финансов
Нижегородской области
от 05.12.2014 № 156
УТВЕРЖДАЮ:
______________________________________
(наименование главного администратора,
Ф.И.О., должность, дата)
Годовой отчет
о результатах осуществления
внутреннего финансового аудита за ____ год
___________________________________________________________________________
(структурное подразделение внутреннего финансового аудита, его штатная
численность, Ф.И.О., должность сотрудников, осуществляющих аудит)
№ Объект аудита Тема № и дата Основание 1. 1.1. в т.ч. 1.2. Срок Дата Ответственные 2. Проверенные бюджетные процедуры (объекты аудита): 3. Выявленные нарушения Нарушения в разрезе бюджетных процедур: Информация Итоги аудиторской проверки Издан приказ об устранении Принятые меры по итогам аудиторской проверки: Примечание
п/п аудиторской приказа о проведения Количество камеральные выездные проведения составления исполнители и недостатки (результаты о наличии выявленных нарушений и недостатков:
проверки проведении аудиторской проведенных аудиторской справки об внутреннего финансового (об
аудиторской проверки аудиторских проверки аудиторской 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. применение 2.5. 2.6. аудита) - всего, в т.ч. 3.1. при 3.2. при 3.3. при 3.4. при 3.5. при 3.6. при отсутствии) Выводы о Выводы о Выводы о Предложения Предложения Предложения Предложения по № и об о привлечении к информация о информация о информация
проверки (плановая, проверок: проверке организация ведение законность автоматизированных ведение бюджетная организации ведении законности применении ведении составлении пояснений степени достоверности соответствии и по принятию по внесению повышению дата устранении дисциплинарной результатах аудита факте совершения об
внепланования) осуществление учетной выполнения информационных бюджетного отчетность осуществлении учетной выполнения автоматизированных бюджетного бюджетной со стороны надежности бюджетной ведения рекомендации мер по в планы экономности и приказа нарушений и ответственности направлена в должностными исполнении
внутреннего политики внутренних систем при учета внутреннего политики внутренних информационных учета отчетности объекта внутреннего отчетности бюджетного по минимизации внутреннего результативности недостатков правоохранительные лицами объекта приказа об
финансового бюджетных осуществлении финансового бюджетных систем при аудита финансового учета устранению бюджетных финансового испозования органы аудита действия устранении
контроля процедур и внутренних контроля процедур и осуществлении контроля методологии выявленных рисков контроля средств (бездействия), выявленных
эффективность бюджетных процедур эффективности внутренних и стандартам нарушений областного содержащего нарушений и
использования использования бюджетных процедур бюджетного бюджета признаки недостатков
средств средств учета административного
областного областного правонарушения,
бюджета бюджета направлена в
минфин области
в в единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. единиц тыс. рублей единиц тыс. единиц тыс.
количественном суммовом рублей рублей рублей рублей рублей
выражении - выражении
всего (единиц) - всего
(тыс.
рублей)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
сам орган 1 0 0 0
(министерство)
2 0 0 0
3 0 0 0
4 ИТОГО по 0 0 0
министерству:
казенные 5 0 0 0
учреждения
6 0 0 0
7 0 0 0
8 ИТОГО по 0 0 0
казенным
учреждениям:
9 ВСЕГО: 0 0 0
___________ _________ _____________________
(Должность) (Подпись) (Расшифровка подписи)
------------------------------------------------------------------