Постановление администрации городского округа г. Выкса Нижегородской области от 13.11.2014 N 4855 "Об утверждении муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса" на 2015 - 2017 годы"

АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ВЫКСА
НИЖЕГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 13 ноября 2014 г. № 4855

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ВЫКСА"
НА 2015 - 2017 ГОДЫ

В целях обеспечения качественного управления муниципальными финансами и повышения эффективности бюджетных расходов:
1. Утвердить прилагаемую муниципальную программу "Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса" на 2015 - 2017 годы (далее - Программа).
2. Департаменту финансов администрации городского округа город Выкса (Королева Е.Е.) при формировании бюджета городского округа на очередной финансовый год предусматривать средства на реализацию Программы.
3. Отделу пресс-службы администрации городского округа город Выкса (Артемьев А.В.) разместить настоящее постановление на официальном сайте администрации городского округа город Выкса в информационно-коммуникационной сети "Интернет".
4. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2015 года.
5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы администрации городского округа город Выкса по социально-экономическому развитию О.Ю. Габдрахимову.

Глава администрации
В.В.КОЧЕТКОВ





Утверждена
постановлением администрации
городского округа город Выкса
от 13.11.2014 № 4855

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
"УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА
ГОРОД ВЫКСА" НА 2015 - 2017 ГОДЫ

(далее - Программа)

1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ

Наименование Программы
Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса на 2015 - 2017 годы
Основание для разработки Программы
Государственная программа "Управление государственными финансами Нижегородской области", утвержденная постановлением Правительства Нижегородской области от 30 апреля 2014 года № 296
Заказчик Программы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
Основные разработчики Программы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
Муниципальный заказчик (муниципальный заказчик-координатор) и исполнители Программы
Администрация городского округа город Выкса
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
Цель Программы
Организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа город Выкса, повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств
Задачи Программы
Своевременное и качественное планирование бюджета городского округа город Выкса.
Организация исполнения бюджета городского округа город Выкса и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
Эффективное управление муниципальным долгом.
Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и прогнозами социально-экономического развития городского округа город Выкса.
Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления.
Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе.
Создание условий для реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса" на 2015 - 2017 годы
Сроки и этапы реализации Программы
2015 - 2017 годы без разделения на этапы
Объемы и источники финансирования Программы
Предполагаемый общий объем финансовых средств, необходимых для реализации Программы, составляет 49864,8 тыс. рублей, из них средства бюджета городского округа город Выкса - 49864,8 тыс. рублей, в том числе:
2015 год - 15363,4 тыс. рублей;
2016 год - 16681,5 тыс. рублей;
2017 год - 17819,9 тыс. рублей.
Объемы финансирования мероприятий Программы могут ежегодно корректироваться в соответствии с финансовыми возможностями бюджета городского округа город Выкса на соответствующий финансовый год
Ожидаемые результаты реализации Программы и показатели эффективности
- уровень дефицита бюджета городского округа город Выкса по отношению к доходам бюджета городского округа город Выкса без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений - не более 10%;
- прирост налоговых поступлений бюджета городского округа город Выкса в сопоставимом выражении с учетом действующего законодательства - не менее 3% ежегодно;
- доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов без учета субвенций из областного бюджета - не более 15%;
- предельный объем нагрузки (отношение объема погашения долговых обязательств к доходам бюджета без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) на бюджет городского округа город Выкса по ежегодному объему погашения долговых обязательств - не более 25%;
- соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи бюджета городского округа город Выкса;
- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием:
бюджетных средств казенными учреждениями - 100%;
средств субсидий на иные цели муниципальными учреждениями - 100%;
- соблюдение сроков представления отчетов об исполнении бюджета городского округа город Выкса;
- соответствие количества проведенных контрольных мероприятий количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год, скорректированными на количество внеплановых проверок;
- соответствие количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году
Система организации контроля исполнения Программы
Контроль исполнения Программы осуществляет рабочая группа по реализации Программы

2. СОДЕРЖАНИЕ ПРОБЛЕМЫ И ОБОСНОВАНИЕ
НЕОБХОДИМОСТИ ЕЕ РЕШЕНИЯ ПРОГРАММНО-ЦЕЛЕВЫМ МЕТОДОМ

Современное состояние и развитие системы управления муниципальными финансами в городском округе город Выкса (далее - городской округ) характеризуется проведением ответственной и прозрачной бюджетной политики в полном соответствии с требованиями бюджетного законодательства, эффективным использованием бюджетных средств в рамках приоритетных задач государственной политики, обеспечением устойчивости и сбалансированности местного бюджета в среднесрочной перспективе.
За последние годы в городском округе город Выкса осуществлен комплекс мероприятий, направленных на совершенствование системы управления муниципальными финансами, среди которых необходимо выделить:
учет расходных обязательств городского округа город Выкса, исполняемых за счет средств бюджета городского округа, и оценка объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году;
внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, а также переход от сметного финансирования учреждений к финансовому обеспечению выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ);
формирование прозрачной бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений городского округа город Выкса;
проведение взвешенной и эффективной долговой политики;
повышение прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе, в том числе посредством предоставления бюджета в доступном для граждан формате ("Бюджет для граждан").
В 2013 году развитие городского округа характеризовалось ростом большинства основных социально-экономических показателей, наблюдалась положительная динамика роста как по экономическим, так и по бюджетным показателям.

Динамика основных показателей бюджета городского округа
город Выкса (консолидированного бюджета Выксунского
муниципального района) за 2011 - 2013 годы

тыс. рублей
Наименование показателей
Исполнено за 2011 год
Исполнено за 2012 год бюджет городского округа
Исполнено за 2013 год бюджет городского округа
Консолидированный бюджет района
в том числе бюджет района
Доходы
1 758 428,9
1 335 803,6
1 646 510,7
1 844 915,1
в том числе налоговые и неналоговые доходы
975 233,5
617 435,1
793 574,3
868 271,1
Безвозмездные поступления
783 195,4
718 368,5
852 936,4
976 644,0
Расходы
1 626 256,4
1 278 805,7
1 780 690,5
1 899 507,2
Дефицит
132 172,5
56 997,9
-134 179,8
-54 592,1

Доходы бюджета городского округа город Выкса получены в объеме 1844915,1 тыс. рублей, что на 198404,4 тыс. рублей превышает уровень 2012 года.
Налоговые и неналоговые доходы получены в объеме 868271,1 тыс. рублей, что на 74696,8 тыс. рублей превышает уровень 2012 года.
Поступление налоговых и неналоговых доходов в 2013 году сложилось выше, чем было предусмотрено в первоначальном бюджете на 2013 год, что связано в первую очередь с перевыполнением по неналоговым доходам - арендной плате за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, плате за негативное воздействие на окружающую среду, доходам от продажи земельных участков государственной и муниципальной собственности.
В 2013 году администрацией городского округа город Выкса предприняты все необходимые меры по обеспечению поступления доходов в местный бюджет в запланированном объеме, а также увеличению доходов в 2014 году и в среднесрочной перспективе.
Осуществлялось взаимодействие с крупными налогоплательщиками, изысканы резервы по другим неналоговым источникам, проведена большая работа с органами власти Нижегородской области по привлечению в бюджет городского округа дополнительных средств из областного бюджета.
Расходы бюджета городского округа город Выкса исполнены в объеме 1899507,2 тыс. рублей, что составляет 107% к уровню 2012 года.
За счет средств бюджета городского округа обеспечено своевременное исполнение всех принятых расходных обязательств по выплате заработной платы работникам бюджетной сферы.
За счет проведенных в течение года бюджетных маневров по расходам обеспечено повышение оплаты труда отдельным категориям работников бюджетной сферы. В рамках реализации указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года достигнуты все целевые значения по повышению заработной платы (соотношение к средней заработной плате по экономике региона), утвержденные в "дорожных картах" на 2013 год.
Повышена заработная плата не только категориям работников, обозначенных в указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, но и всем остальным работникам бюджетной сферы.
Направлены средства на софинансирование с областным бюджетом мероприятий по развитию малого предпринимательства, расселению аварийного жилищного фонда, капитальному ремонту жилищного фонда, ликвидации очередности в дошкольных образовательных учреждениях детей в возрасте 3 - 7 лет, обеспечению инженерной и дорожной инфраструктурой земельных участков, предназначенных для бесплатного предоставления многодетным семьям.
Дефицит бюджета городского округа составил 54592,1 тыс. рублей.
В качестве источников финансирования дефицита бюджета городского округа использованы кредиты коммерческих банков.
Муниципальный долг городского округа город Выкса по состоянию на 1 января 2014 года составил 305890,8 тыс. рублей. Долговая нагрузка на бюджет городского округа составила 35,2%, что не превышает ограничение по данному показателю, установленное законодательством.
При исполнении бюджета соблюдаются все необходимые требования Бюджетного кодекса Российской Федерации по предельному объему дефицита, муниципального долга и расходам на его обслуживание.

Отдельные показатели по муниципальному долгу
за 2011 - 2013 годы

тыс. рублей

2011 год
2012 год
Темп роста к 2011 году
2013 год
Темп роста к 2012 году
Объем муниципального долга
192 357,0
219 120,6
113,9
305 890,8
139,6
Долговая нагрузка
19,7%
27,6%
140,1%
35,2%
127,5%
Нагрузка по погашению долговых обязательств
8,9%
10,5%
118,0%
8,1%
77,1%

Уровень муниципального долга городского округа и уровень долговой нагрузки на бюджет в 2011 - 2013 годах, несмотря на трудности, связанные с ухудшением общей макроэкономической ситуации в стране и изменением в законодательстве Российской Федерации, находились в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Долговая политика в городском округе город Выкса строится исходя из необходимости поддержания объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, минимизации стоимости его обслуживания, равномерного распределения во времени платежей, связанных с исполнением долговых обязательств.
На сегодняшний день показатели муниципального долга и расходы на его обслуживание находятся в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
За 2011 - 2013 годы произошло увеличение муниципального долга с 192357,0 тыс. рублей в 2011 году до 305890,8 тыс. рублей в 2013 году.
Уровень долговой нагрузки в 2011 - 2013 годах составил 35,2% от объема доходов без учета безвозмездных поступлений, что значительно ниже ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации (100%). Так, в 2011 году долговая нагрузка составляла 19,7%, в 2012 году - 27,6%, в 2013 году - 35,2%.
Бюджетный процесс в городском округе город Выкса осуществляется в соответствии с решением Совета депутатов городского округа город Выкса от 07.10.2011 № 17 "Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса".
Ежегодно в целях определения основных целей и задач бюджетной и налоговой политики разрабатываются Основные направления бюджетной политики и основные направления налоговой политики в городском округе город Выкса на трехлетний период.
Реестр расходных обязательств городского округа город Выкса ведется в порядке, установленном постановлением администрации городского округа город Выкса от 06.06.2012 № 2299 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа город Выкса".
В соответствии с постановлением администрации городского округа город Выкса от 07.08.2013 № 3792 "Об утверждении Порядка разработки среднесрочного финансового плана городского округа город Выкса и проекта решения Совета депутатов о бюджете городского округа город Выкса на очередной финансовый год" одновременно с бюджетом городского округа город Выкса на очередной финансовый год разрабатывался среднесрочный финансовый план на трехлетний период.
Формирование и исполнение бюджета городского округа осуществляется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации. Начиная с 2004 года, исполнение бюджета городского округа осуществляется по казначейской системе с использованием единого счета бюджета.
Проведена большая работа по автоматизации бюджетного процесса, способствующая повышению качества исполнения бюджета городского округа и формирования бюджетной отчетности.
В 2010 - 2011 годах разработаны и приняты необходимые нормативные правовые акты для реализации на территории городского округа город Выкса положений Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", что позволило осуществлять финансовое обеспечение деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа город Выкса путем предоставления субсидий на выполнение муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг (выполнение работ), а также иных субсидий.
Организована работа по формированию структурированной информации и по размещению на официальном общероссийском сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://wjww.bus.gov.ru с 1 января 2012 года информации о муниципальных учреждениях городского округа город Выкса.
В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:
- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту бюджета городского округа и по отчету об исполнении бюджета городского округа;
- в 2013 году впервые по проекту бюджета городского округа город Выкса на 2014 год подготовлен информационный сборник "Бюджет для граждан", который в доступной форме знакомит население городского округа с основными положениями главного финансового документа - решения Совета депутатов о бюджете городского округа;
- регулярно размещается на официальном сайте администрации городского округа город Выкса в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" http://okrug-wyksa.ru/ информация о планировании и исполнении бюджета.
Основной проблемой бюджета городского округа в настоящее время является значительное опережение роста расходов над ростом доходов бюджета.
Так, с 2005 года прирост доходов бюджета составил 1120,1 млн рублей (с 724,8 млн рублей в 2005 году до 1 844,9 млн рублей в 2013 году), прирост расходов - 1187,3 млн рублей (с 712,2 млн рублей в 2005 году до 1 899,5 млн рублей в 2013 году).
Это связано в первую очередь со значительным увеличением расходных обязательств бюджета городского округа на реализацию приоритетных направлений государственной политики, в том числе на повышение заработной платы работникам бюджетной сферы в рамках указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, на расселение аварийного фонда, строительство детских садов и другие решения.
При этом наблюдается замедление темпов прироста поступления налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа, что связано как с замедлением темпов роста экономики в целом по Российской Федерации, так и с негативным влиянием изменения налогового законодательства Российской Федерации (создание консолидированных групп налогоплательщиков, исключение из налогообложения движимого имущества, применение ускоренной амортизации).
Ввиду указанных причин наблюдается тенденция роста дефицита бюджета городского округа и как следствие увеличение объема муниципального долга и его удельного веса в доходах бюджета без учета безвозмездных поступлений.
Администрацией городского округа город Выкса принимаются все необходимые меры по стабилизации ситуации: проводится целенаправленная работа по увеличению поступлений доходов в бюджет городского округа, принимаются меры по экономии бюджетных средств, в том числе путем оптимизации расходов и сокращения неэффективных расходов.
В последующие годы планируется продолжить работу в данном направлении с целью уменьшения объема муниципального долга городского округа город Выкса и снижения долговой нагрузки на бюджет городского округа.

3. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ПРОГРАММЫ

Цель Программы - организация и совершенствование бюджетного процесса городского округа город Выкса, повышение эффективности бюджетных расходов на основе дальнейшего совершенствования бюджетных правоотношений и механизмов использования бюджетных средств.
В рамках Программы предусматривается совершенствование нормативной правовой базы, регламентирующей порядок осуществления бюджетного процесса в городском округе город Выкса, в том числе в связи с необходимостью внедрения принципов программного бюджета, повышения эффективности использования бюджетных средств и направления их на решение приоритетных задач социально-экономического развития городского округа город Выкса, осуществления внутреннего финансового контроля, обеспечения публичности бюджета городского округа город Выкса.
Информация об основных мерах правового регулирования Программы представлена в приложении 3 к настоящей Программе.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
1. Своевременное и качественное планирование бюджета городского округа город Выкса.
2. Организация исполнения бюджета городского округа город Выкса и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.
3. Эффективное управление муниципальным долгом.
4. Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
5. Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и прогнозами социально-экономического развития городского округа город Выкса.
6. Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления.
7. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе.
8. Создание условий для реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса".

Задача 1. "Своевременное и качественное планирование бюджета городского округа город Выкса".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих мероприятий:
Основное мероприятие "Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса".
В рамках реализации мероприятия осуществляется ежегодное формирование основных целей и задач бюджетной и налоговой политики администрации городского округа город Выкса на трехлетний период.
В целях формирования бюджета городского округа на очередной финансовый год ежегодно утверждаются приказом департамента финансов администрации городского округа город Выкса методика планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области и методические рекомендации по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области обоснований бюджетных ассигнований.
В связи с необходимостью приведения в соответствие с требованиями федерального законодательства и в рамках обеспечения реализации на территории городского округа город Выкса бюджетных реформ по мере необходимости осуществляется подготовка внесения изменений в решение Совета депутатов городского округа город Выкса от 07.10.2011 № 17 "Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса", порядок разработки среднесрочного финансового плана городского округа город Выкса и проекта решения Совета депутатов о бюджете городского округа город Выкса на очередной финансовой год, порядок составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа город Выкса.
В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации приказом департамента финансов также утверждаются порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области (приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области от 31.12.2013 № 14), порядок применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области (приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области от 01.11.2013 № 6а).
Реализация мероприятия:
- внесение изменений в решение Совета депутатов городского округа город Выкса от 07.10.2011 № 17 "Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса";
- внесение изменений в порядок разработки среднесрочного финансового плана городского округа город Выкса и проекта решения Совета депутатов о бюджете городского округа город Выкса на очередной финансовый год, порядок составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа город Выкса, порядок составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области и порядок составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области;
- разработка плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа город Выкса, бюджета городского округа город Выкса и среднесрочного финансового плана;
- разработка основных направлений бюджетной и налоговой политики администрации городского округа город Выкса на очередной финансовый год и плановый период;
- формирование методики планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области и методических рекомендаций по составлению субъектами бюджетного планирования бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области обоснований бюджетных ассигнований;
- разработка порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области;
- разработка проекта постановления администрации городского округа город Выкса Нижегородской области "О мерах по реализации решения Совета депутатов городского округа город Выкса о бюджете городского округа город Выкса на очередной финансовый год".
В результате реализации мероприятия нормативное правовое регулирование бюджетного процесса будет полностью соответствовать требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Основное мероприятие "Формирование бюджета городского округа город Выкса на очередной финансовый год".
Формирование бюджета на очередной финансовый год осуществляется по следующей процедуре.
Процесс формирования проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год осуществляется в соответствии со сроками, установленными Планом мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа город Выкса, бюджета городского округа город Выкса и среднесрочного финансового плана, ежегодно разрабатываемым департаментом финансов администрации городского округа город Выкса и утверждаемым распоряжением администрации городского округа город Выкса Нижегородской области.
С целью учета расходных обязательств городского округа город Выкса, исполняемых за счет средств бюджета городского округа город Выкса, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде департаментом финансов городского округа город Выкса в соответствии с постановлением администрации городского округа город Выкса Нижегородской области от 06.06.2012 № 2299 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа город Выкса" осуществляется свод предварительного (планового) реестра расходных обязательств городского округа город Выкса и после утверждения бюджета городского округа на очередной финансовый год формируется уточненный реестр расходных обязательств городского округа город Выкса.
Данные реестра расходных обязательств городского округа город Выкса используются при составлении проекта бюджета городского округа, а также при определении объема бюджета действующих обязательств и бюджета принимаемых обязательств в очередном финансовом году.
В целях формирования проекта бюджета городского округа в соответствии с основными направлениями бюджетной политики и налоговой политики и на основании предварительного прогноза социально-экономического развития городского округа город Выкса департаментом финансов городского округа город Выкса разрабатываются предельные объемы ассигнований.
Предельные объемы ассигнований направляются главным распорядителям бюджетных средств бюджета городского округа город Выкса для распределения между конкретными получателями средств бюджета городского округа город Выкса в соответствии с ежегодно утверждаемой департаментом финансов администрации городского округа город Выкса методикой планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа город Выкса.
Департаментом финансов администрации городского округа город Выкса проводится анализ предложений главных распорядителей бюджетных средств бюджета городского округа город Выкса по бюджетным проектировкам, осуществление при необходимости согласительных процедур и формирование проекта решения о бюджете городского округа город Выкса на очередной финансовый год, документов и материалов к нему.
После согласования проекта решения о бюджете городского округа город Выкса на очередной финансовый год с главными распорядителями бюджетных средств бюджета городского округа город Выкса он вносится на рассмотрение главы администрации городского округа город Выкса.
После одобрения главой администрации городского округа город Выкса проекта бюджета городского округа город Выкса и внесения его в Совет депутатов городского округа город Выкса департамент финансов администрации городского округа город Выкса проводит работу по разъяснению положений проекта бюджета, рассмотрению заключений на проект бюджета контрольно-счетной инспекции городского округа город Выкса Нижегородской области, поправок к проекту бюджета, внесенных депутатами Совета депутатов городского округа город Выкса, участвует в его рассмотрении на заседаниях комитетов Совета депутатов городского округа город Выкса, заседании Совета депутатов городского округа город Выкса, проводит публичные слушания по проекту бюджета городского округа город Выкса.
После утверждения бюджета городского округа город Выкса на очередной финансовый год департаментом финансов администрации городского округа город Выкса формируется сводная бюджетная роспись бюджета городского округа город Выкса на очередной финансовый год.
В ходе исполнения бюджета в текущем финансовом году по мере необходимости департаментом финансов администрации городского округа город Выкса осуществляется подготовка проектов решений Совета депутатов городского округа город Выкса о внесении изменений в решение Совета депутатов городского округа город Выкса о бюджете городского округа город Выкса на очередной финансовый год и сводную бюджетную роспись бюджета городского округа город Выкса.
Реализация мероприятия:
- формирование предварительного (планового) реестра расходных обязательств городского округа город Выкса и уточненного реестра расходных обязательств городского округа город Выкса на очередной финансовый год;
- формирование предельных объемов бюджетных ассигнований бюджета городского округа город Выкса на очередной финансовый год;
- формирование проекта решения Совета депутатов городского округа город Выкса о бюджете городского округа город Выкса на очередной финансовый год и необходимых документов и материалов к нему;
- организация проведения публичных слушаний по проекту бюджета городского округа город Выкса на очередной финансовый год;
- формирование сводной бюджетной росписи бюджета городского округа город Выкса на очередной финансовый год;
- внесение изменений в решение Совета депутатов городского округа город Выкса о бюджете городского округа город Выкса на очередной финансовый год и сводную бюджетную роспись бюджета городского округа город Выкса.
В результате реализации данного мероприятия:
- будет обеспечено принятие решения на очередной финансовый год и подготовка к исполнению бюджета городского округа по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа в очередном финансовом году;
- будет обеспечена подготовка внесений изменений в решение о бюджете городского округа на очередной финансовый год и сводную бюджетную роспись бюджета городского округа.

Основное мероприятие "Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Выкса".
В рамках реализации данного мероприятия предполагается осуществлять на постоянной основе взаимодействие с администраторами доходов бюджета городского округа в процессе формирования и исполнения бюджета городского округа по обеспечению поступления в бюджет городского округа администрируемых доходов в соответствии с утвержденными планами, по взысканию недоимки по налогам в бюджет городского округа.
В целях проведения анализа исполнения налоговых и неналоговых доходов будет проводиться ежедневный мониторинг поступлений налоговых доходов в бюджет городского округа.
В рамках работы с крупными налогоплательщиками ежемесячно будет проводиться анализ фактических налоговых платежей в бюджет городского округа в разрезе крупных и средних налогоплательщиков.
В рамках работы по увеличению поступлений налога на доходы физических лиц будет продолжено участие в проводимых органами местного самоуправления мероприятиях, направленных на увеличение организациями и индивидуальными предпринимателями размера заработной платы до среднего уровня по видам экономической деятельности по Нижегородской области с учетом социально-экономического развития муниципальных районов и городских округов Нижегородской области и предотвращение случаев выплаты "теневой" заработной платы.
Проведение всестороннего анализа исполнения налоговых и неналоговых доходов в разрезе основных налогов позволит принимать оперативные управленческие решения в сфере управления финансами и будет способствовать формированию достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа на среднесрочный и долгосрочный периоды.
Одним из направлений политики в области повышения доходной базы бюджета городского округа будет являться оптимизация существующей системы налоговых льгот.
Регулярное проведение анализа эффективности налоговых льгот является одним из важнейших элементов бюджетной политики, поскольку увеличение количества предоставляемых налоговых льгот при отсутствии сведений об их результативности не только может привести к росту выпадающих доходов бюджетной системы, но и дискредитирует саму идею предоставления налоговых льгот.
В рамках данного мероприятия планируется ежегодно проводить анализ эффективности предоставления налоговых льгот по налогам, зачисляемым в бюджет городского округа, и разрабатывать при необходимости предложения по их оптимизации или отмене.
Мероприятия:
- проведение мониторинга исполнения налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа;
- проведение мониторинга фактических налоговых платежей в бюджет городского округа в разрезе крупных и средних налогоплательщиков;
- участие в проводимых органами местного самоуправления городского округа мероприятий, направленных на увеличение организациями и индивидуальными предпринимателями размера заработной платы до среднего уровня по видам экономической деятельности по Нижегородской области с учетом социально-экономического развития муниципальных районов и городских округов Нижегородской области и предотвращение случаев выплаты "теневой" заработной платы;
- проведение оценки эффективности действия налоговых льгот, предоставленных в соответствии с утвержденной методикой;
- формирование прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа области на среднесрочный и долгосрочный периоды.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено формирование достоверного прогноза поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа на среднесрочный и долгосрочный периоды и созданы условия для увеличения поступлений налоговых доходов в бюджет городского округа.

Задача 2. "Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Организация исполнения бюджета городского округа город Выкса".
Организация исполнения бюджета городского округа город Выкса осуществляется в соответствии с порядком исполнения бюджета городского округа город Выкса по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа, утвержденным приказом департамента финансов администрации городского округа город Выкса от 31.12.2013 № 15.
Завершение операций по исполнению бюджета городского округа в текущем финансовом году осуществляется в порядке, утвержденном приказом Управления финансов и местных налогов Выксунского муниципального района от 02.12.2011 № 23.
Реализация взаимоувязанных мер по организации исполнения бюджета городского округа предусматривает:
1. Кассовое обслуживание получателей средств бюджета городского округа, учреждений и иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, которое включает в себя:
- открытие и ведение лицевых счетов получателей бюджетных средств в департаменте финансов администрации городского округа город Выкса, санкционирование оплаты денежных обязательств, что позволяет осуществлять контроль над расходами бюджета городского округа на стадии подготовки платежных документов получателями средств бюджета городского округа и оперативно производить данные платежи с единого счета бюджета городского округа;
- учет бюджетных обязательств, вытекающих из контрактов на поставку продукции (работ, услуг) и иных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета городского округа, что позволяет осуществлять расходы в соответствии с заключенными контрактами и договорами и не накапливать кредиторскую задолженность;
- ведение сводного реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета городского округа, что необходимо для учета всех участников бюджетного процесса;
- открытие и ведение лицевых счетов муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа город Выкса, иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств, в департаменте финансов администрации городского округа город Выкса и проведение кассовых выплат указанных учреждений и организаций со счета департамента финансов администрации городского округа город Выкса, предусмотренного для учета средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений, что позволяет аккумулировать средства учреждений на едином счете;
- перечисление на единый счет бюджета городского округа свободных остатков средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа город Выкса в качестве дополнительного источника на покрытие кассовых разрывов при исполнении бюджета городского округа с возвратом в конце текущего года, что позволяет снизить расходы на обслуживание муниципального долга городского округа город Выкса и обеспечить ликвидность бюджета городского округа;
- ведение сводного реестра неучастников бюджетного процесса;
- учет соглашений о порядке и условиях предоставления субсидий на выполнение муниципального задания, субсидий на иные цели, заключаемых муниципальными бюджетными и автономными учреждениями городского округа город Выкса с администрацией городского округа город Выкса, осуществляющей функции и полномочия учредителя указанных учреждений.
2. Доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств бюджета городского округа в соответствии с показателями кассового плана исполнения бюджета городского округа, который составляется на текущий финансовый год с разбивкой по месяцам на основании сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и прогнозов кассовых поступлений в отчетные периоды.
В условиях ограниченности финансовых ресурсов установление предельных объемов финансирования позволяет оперативно ограничивать расходы по каждому получателю бюджетных средств.
3. Управление ликвидностью единого счета бюджета городского округа.
Ликвидность бюджета городского округа означает возможность своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение финансовых обязательств бюджета городского округа в рамках утвержденных бюджетных назначений на отчетный период, несмотря на кассовые разрывы, возникающие в связи с неравномерностью внутригодового поступления доходов и осуществлением расходов бюджета по месяцам в пределах финансового года, крупными разовыми выплатами из бюджета городского округа по обслуживанию муниципального долга, другими обстоятельствами, требующими проведения срочных разовых выплат за счет средств бюджета.
Процесс управления ликвидностью единого счета заключается в управлении размером ежедневного сальдо на едином счете бюджета городского округа (таргетирование остатков денежных средств на едином счете бюджета городского округа) путем мониторинга кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета. Прогноз остатков денежных средств на едином счете бюджета городского округа на следующий день (квартал, месяц) осуществляется в рамках кассового плана исполнения бюджета городского округа, что позволяет оценить величину кассовых разрывов и их длительность, сроки возникновения. На основании осуществленных расчетов принимаются управленческие решения, которые позволяют осуществлять как внутренние заимствования - средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений городского округа город Выкса, средства во временном распоряжении казенных учреждений городского округа город Выкса, целевые средства федерального и областного бюджета, находящиеся на лицевом счете бюджета городского округа, так и внешние - привлекать кредитные ресурсы.
4. Проведение мероприятий в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд городского округа город Выкса и нужд муниципальных бюджетных учреждений включает:
- формирование прогноза объемов продукции, закупаемой для муниципальных нужд и нужд муниципальных бюджетных учреждений городского округа город Выкса.
В соответствии со статьей 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" на департамент финансов городского округа город Выкса возлагается с 1 января 2016 года организация контроля за соответствием объема финансового обеспечения, предусмотренного в расходах бюджета городского округа, информации в планах закупок, планах-графиках закупок, извещениях об осуществлении закупок, документации о закупках, условиях проектов контрактов, направляемых участникам закупок, с которыми заключаются контракты; реестре контрактов.
5. Осуществление кассового исполнения расходов бюджета городского округа:
- финансирование получателей средств бюджета городского округа на их лицевые счета, открытые в Департаменте финансов;
- проведение кассовых расходов по обслуживанию муниципального долга городского округа город Выкса.
Мероприятия:
- совершенствование нормативной правовой базы по организации исполнения бюджета городского округа;
- ведение лицевых счетов для осуществления операций со средствами участников и неучастников бюджетного процесса;
- доведение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования до главных распорядителей средств бюджета городского округа город Выкса;
- составление и ведение кассового плана, представляющего собой прогноз кассовых поступлений в бюджет городского округа и кассовых выплат из бюджета городского округа в текущем финансовом году;
- осуществление текущего контроля над расходами бюджета городского округа на стадии подготовки платежных документов получателями средств бюджета городского округа;
- оперативное управление размером ежедневного сальдо на едином счете бюджета городского округа в целях обеспечения наличия на нем достаточного для покрытия обязательств объема денежных средств;
- формирование прогноза объемов продукции, закупаемой для муниципальных нужд и нужд муниципальных бюджетных учреждений городского округа город Выкса;
- финансирование прочих расходов, главным администратором по которым является департамент финансов администрации городского округа город Выкса.
В результате реализации данного мероприятия будут обеспечены эффективная организация и комплексный подход к кассовому исполнению бюджета городского округа, более высокий уровень кассового обслуживания получателей средств бюджета городского округа, учреждений и иных юридических лиц, не являющихся получателями бюджетных средств.

Основное мероприятие "Формирование и представление бюджетной отчетности городского округа город Выкса".
В ходе исполнения бюджета городского округа предусматривается формирование в установленные сроки отчетности об исполнении бюджета городского округа.
В соответствии с решением Совета депутатов городского округа город Выкса от 07.10.2011 № 17 "Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса" отчет об исполнении бюджета городского округа за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года утверждается администрацией городского округа город Выкса и направляется в Совет депутатов городского округа город Выкса и контрольно-счетную инспекцию городского округа город Выкса.
Годовой отчет об исполнении бюджета городского округа подлежит рассмотрению Советом депутатов городского округа город Выкса и утверждению решением Совета депутатов городского округа город Выкса.
Предусматривается ежегодно осуществлять разработку проекта решения Совета депутатов городского округа город Выкса об исполнении бюджета городского округа город Выкса за отчетный финансовый год, иных представляемых одновременно с ним документов, представление на рассмотрение в администрацию городского округа город Выкса для последующего внесения его в Совет депутатов городского округа город Выкса.
При рассмотрении годового отчета об исполнении бюджета городского округа департамент финансов администрации городского округа город Выкса принимает участие в работе комиссий Совета депутатов городского округа город Выкса, заседании Совета депутатов городского округа город Выкса. После представления заключения контрольно-счетной инспекции городского округа город Выкса департамент финансов в целях обеспечения открытости для общества информации об исполнении бюджета городского округа организует проведение публичных слушаний по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа.
Информация об исполнении бюджета городского округа размещается на официальном сайте городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Кроме того, в сроки, установленные министерством финансов Нижегородской области, осуществляется подготовка и направление в министерство финансов Нижегородской области ежемесячного отчета об исполнении бюджета городского округа город Выкса.
В целях совершенствования ведения бюджетного учета и повышения уровня автоматизации финансово-хозяйственной деятельности в 2010 - 2013 годах был осуществлен комплекс мероприятий по внедрению в соответствии с постановлением Правительства Нижегородской области от 14.12.2007 № 477 единого комплекса автоматизированного ведения бюджетного учета в государственных (муниципальных) учреждениях городского округа город Выкса, созданного (далее - Единый комплекс). Это позволило своевременно и качественно осуществлять ведение бухгалтерского учета во всех учреждениях.
В рамках дальнейшей реализации мероприятия предусмотрено приобретение обновлений ранее установленных программных продуктов и обеспечение доступа всех муниципальных учреждений городского округа город Выкса по их заявкам к получению обновлений с использованием Единого комплекса.
Мероприятия:
- разработка порядков составления годовой и ежемесячной отчетности об исполнении бюджета городского округа город Выкса;
- формирование ежемесячного, годового отчета об исполнении бюджета городского округа город Выкса;
- формирование отчета об исполнении местного бюджета за первый квартал, полугодие и девять месяцев текущего финансового года и иных представляемых с ним документов;
- разработка проекта решения Совета депутатов городского округа город Выкса об исполнении бюджета городского округа за отчетный финансовый год и иных представляемых с ним документов;
- организация проведения публичных слушаний по годовому отчету об исполнении бюджета городского округа.
В результате реализации данного мероприятия:
- будет качественно и своевременно сформирована необходимая бюджетная отчетность об исполнении бюджета городского округа город Выкса.

Задача 3. "Эффективное управление муниципальным долгом".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа город Выкса".
В рамках данного мероприятия предусмотрено осуществление комплекса мер в рамках бюджетного планирования, направленных на оптимизацию муниципального долга городского округа город Выкса, формирование тенденции снижения долговой нагрузки на бюджет городского округа.
В соответствии с решением Совета депутатов городского округа город Выкса от 07.10.2011 № 17 "Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса" при реализации данного мероприятия в рамках бюджетного процесса предусматривается разработка проектов программы муниципальных внутренних заимствований городского округа город Выкса на очередной финансовый год и программы муниципальных гарантий городского округа город Выкса в валюте Российской Федерации на очередной финансовый год.
Процесс планирования прямых и условных долговых обязательств городского округа город Выкса включает:
проведение анализа объема и структуры муниципального долга городского округа город Выкса, возможных направлений его оптимизации;
планирование бюджетных ассигнований, необходимых для погашения действующих долговых обязательств;
планирование объемов привлечения новых долговых обязательств.
Разработка программы муниципальных внутренних заимствований городского округа город Выкса предполагает планирование заимствований в объеме, необходимом для полного и своевременного исполнения обязательств по выплате процентных платежей по кредитам коммерческих банков, бюджетным кредитам, полученным из областного бюджета, в том числе на пополнение остатков средств на счете бюджета. Кроме того, в рамках мероприятия для минимизации расходов на обслуживание муниципального долга планируется проведение аукционов по отбору кредитных организаций, что позволит создать конкурентную среду кредитных организаций и тем самым снизить процентную ставку.
Разработка программы муниципальных гарантий городского округа город Выкса на очередной финансовый год предусматривает планирование предоставления муниципальных гарантий в разрезе категорий (отраслей промышленности) или в разрезе субъектов хозяйственной деятельности городского округа город Выкса, а также планирование бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий в объеме, достаточном для исполнения при наступлении гарантийного случая. Предоставление муниципальных гарантий осуществляется при обязательном проведении мониторинга финансового состояния принципала с целью сокращения рисков неисполнения им своих обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией.
При планировании объемов привлечения новых долговых обязательств в обязательном порядке учитываются ограничения, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации по предельному объему заимствований, предельному объему муниципального долга, расходам на его обслуживание.
С целью минимизации рисков при управлении ликвидностью бюджета городского округа город Выкса предполагается проведение регулярного мониторинга состояния муниципального долга городского округа город Выкса, его структуры, состояния финансового рынка. По результатам проводимых аналитических расчетов будет вырабатываться стратегия заимствований, определяться объемы привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку на бюджет городского округа, предельный объем предоставляемых муниципальных гарантий, планируемая структура муниципального долга городского округа на очередной финансовый год, приниматься решения о рефинансировании (замене заимствований с более дорогой ставкой на более дешевую), что позволит снизить стоимость заимствований.
В рамках выполнения мероприятия предусматривается также обеспечение учета и регистрации всех долговых обязательств городского округа город Выкса в муниципальной долговой книге.
Формирование актуальной информационной базы о принятых долговых обязательствах и о ходе их исполнения необходимо для принятия оперативных управленческих решений в сфере управления муниципальным долгом городского округа город Выкса и обеспечения своевременного исполнения долговых обязательств.
Ведение муниципальной долговой книги будет осуществляться в соответствии с Положением о муниципальной долговой книге городского округа город Выкса, утвержденным постановлением администрации Выксунского района 30.12.2005 № 2973.
Мероприятия:
- разработка программы муниципальных внутренних заимствований городского округа город Выкса на очередной финансовый год;
- разработка программы муниципальных гарантий на очередной финансовый год;
- проведение мониторинга финансового состояния принципала с целью сокращения рисков неисполнения им своих обязательств, обеспеченных муниципальной гарантией;
- проведение мониторинга состояния муниципального долга городского округа город Выкса и расходов на его обслуживание, состояния финансовых рынков;
- ведение муниципальной долговой книги городского округа город Выкса.
В результате реализации данного мероприятия:
будет сформирована структура муниципального долга городского округа город Выкса, позволяющая сохранить долговую устойчивость бюджета городского округа на приемлемом уровне;
будут обеспечены оптимальные условия для привлечения новых заимствований на благоприятных условиях и эффективное управление муниципальные долгом в рамках законодательно установленных ограничений.

Основное мероприятие "Своевременное исполнение долговых обязательств городского округа город Выкса".
Городской округ город Выкса поддерживает имидж высоконадежного заемщика, обеспечивая своевременное исполнение в полном объеме всех принятых и принимаемых долговых обязательств бюджета городского округа.
В рамках данного мероприятия предусмотрена реализация мер по обслуживанию и погашению муниципального долга городского округа город Выкса.
Осуществление всех платежей, связанных с обслуживанием и погашением долговых обязательств городского округа город Выкса, будет производиться строго в соответствии с принятыми обязательствами и графиками платежей, предусмотренными соответствующими договорами (соглашениями).
Планируется обеспечить:
уплату процентов за пользование бюджетными кредитами, привлеченными из областного бюджета, и погашение бюджетных кредитов;
уплату процентов за пользование кредитами, привлеченными в кредитных организациях, и погашение указанных кредитов.
По условным обязательствам, связанным с предоставлением муниципальных гарантий городского округа город Выкса, будет осуществляться постоянный мониторинг хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии городского округа город Выкса.
Если исполнение гарантом муниципальной гарантии городского округа город Выкса ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу, исполнение таких гарантий учитывается в источниках финансирования дефицита бюджета городского округа. В рамках реализации мероприятия осуществляется планирование бюджетных ассигнований на исполнение муниципальных гарантий в объеме, достаточном для исполнения при наступлении гарантийного случая.
Мероприятия:
- обеспечение погашения долговых обязательств городского округа город Выкса в соответствии с принятыми обязательствами;
- обеспечение исполнения расходов на обслуживание долговых обязательств городского округа город Выкса;
- проведение мониторинга хода исполнения обязательств принципалом, являющимся получателем муниципальной гарантии городского округа город Выкса.
В результате реализации данного мероприятия будет обеспечено отсутствие просроченных платежей по погашению долговых обязательств городского округа город Выкса.

Задача 4. "Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующих основных мероприятий:
Основное мероприятие "Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю".
Внутренний муниципальный финансовый контроль является одним из элементов бюджетного процесса и важной функцией муниципального управления, содействует успешной реализации муниципальной финансовой политики, соблюдению законности, целесообразности и эффективности использования бюджетных средств.
В рамках проводимых бюджетных реформ развитие системы внутреннего муниципального финансового контроля предполагает его реформирование, что способствует повышению эффективности проведения контрольной деятельности при осуществлении внутреннего муниципального финансового контроля, ответственности получателей бюджетных средств за целевое и эффективное использование бюджетных средств, а также позволит предотвратить нарушения в финансово-бюджетной сфере при осуществлении бюджетного процесса.
В городском округе город Выкса уполномоченным органом по осуществлению внутреннего муниципального финансового контроля является департамент финансов администрации городского округа город Выкса, который осуществляет свою деятельность в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Положением о департаменте финансов администрации городского округа город Выкса, утвержденным решением Совета депутатов городского округа город Выкса от 20.12.2011 № 54, и Порядком осуществления департаментом финансов администрации городского округа город Выкса полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, утвержденным постановлением администрации городского округа город Выкса от 26.06.2014 № 2770.
Приоритетными мерами развития и организации внутреннего муниципального финансового контроля в городском округе город Выкса станут:
- осуществление нормативного правового и методологического обеспечения контрольной деятельности, что предполагает разработку нормативных правовых актов Нижегородской области, нормативных правовых актов городского округа город Выкса, позволяющих эффективно реализовать полномочия по контролю за использованием бюджетных средств;
- осуществление контрольных полномочий в финансово-бюджетной сфере.
В рамках реализации основного мероприятия предполагается:
- нормативно-правовое регулирование осуществления департаментом финансов администрации городского округа город Выкса полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;
- организация и осуществление муниципального финансового контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации и Нижегородской области при использовании средств бюджета городского округа, а также имущества, находящегося в муниципальной собственности городского округа город Выкса;
- принятие мер по привлечению к административной ответственности по выявленным фактам бюджетных нарушений, а также нарушений законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
Мероприятия:
- разработка новой редакции Порядка осуществления департаментом финансов администрации городского округа город Выкса полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю;
- организация и проведение контрольных мероприятий в части проверки использования средств бюджета городского округа, соблюдения требований бюджетного законодательства получателями средств бюджета городского округа и иными юридическими и физическими лицами, получающими средства бюджета городского округа;
- направление в проверенные муниципальные учреждения городского округа город Выкса и организации представлений, предписаний об устранении нарушений финансово-бюджетной дисциплины;
- применение бюджетных мер принуждения, направление материалов контрольных мероприятий в соответствующие органы для привлечения к административной ответственности лиц, допустивших нарушения в финансово-бюджетной сфере;
- организация контроля за исполнением вынесенных предписаний, представлений;
- информационное обеспечение контрольной деятельности департамента финансов городского округа город Выкса.
В результате реализации данного мероприятия:
- повысится качество нормативных правовых актов по вопросам контроля в финансово-бюджетной сфере;
- повысится качество проведения департаментом финансов администрации городского округа город Выкса контрольных мероприятий, направленных на соблюдение законности, целесообразности и эффективности использования муниципальных финансовых ресурсов;
- уменьшится число нарушений законодательства Российской Федерации в финансово-бюджетной сфере.

Основное мероприятие "Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием бюджетных средств".
Важнейшей правовой новацией Бюджетного кодекса Российской Федерации в 2013 году явилось определение сфер муниципального финансового контроля.
Муниципальный финансовый контроль определен как финансовый контроль в сфере бюджетных правоотношений, направленный на обеспечение соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения.
Главные администраторы бюджетных средств (главные распорядители бюджетных средств, главные администраторы доходов бюджета, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета) исключены из системы органов муниципального финансового контроля с установлением их бюджетных полномочий по осуществлению финансового контроля.
К полномочиям главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета в соответствии с изменениями Бюджетного кодекса Российской Федерации отнесены полномочия по осуществлению внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
Статьей 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации на органы муниципального финансового контроля возложено проведение анализа осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств.
В городском округе город Выкса анализ осуществления внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита главными администраторами бюджетных средств возложен на департамент финансов администрации городского округа в соответствии с Положением о департаменте финансов администрации городского округа город Выкса, утвержденным решением Совета депутатов городского округа город Выкса от 20.12.2011 № 54.
В рамках реализации основного мероприятия предполагается создание системы внутреннего финансового контроля и аудита в органах местного самоуправления в целях повышения эффективности и результативности использования бюджетных средств.
Мероприятия:
- осуществление главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;
- организация и осуществление департаментом финансов администрации городского округа анализа осуществления главными администраторами бюджетных средств внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита.
В результате основного мероприятия:
- будет организована система внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в органах местного самоуправления в целях обеспечения соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, повышения экономности и результативности использования бюджетных средств;
- будет повышено качество, надежность и эффективность внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита за соблюдением внутренних стандартов и процедур составления и исполнения бюджета, составления бюджетной отчетности и ведения бюджетного учета главными администраторами бюджетных средств и подведомственными им администраторами бюджетных средств.

Задача 5. "Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и прогнозами социально-экономического развития городского округа город Выкса".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация основного мероприятия:
Основное мероприятие "Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования".
Долгосрочное финансовое планирование дает возможность сформулировать задачи, оценить необходимые ресурсы для их реализации и определись возможные источники этих ресурсов. Разработка долгосрочных бюджетных прогнозов повышает обоснованность принимаемых решений, дает возможность всесторонне оценить их отдаленные последствия, отказавшись от традиционного подхода к распределению бюджетных ассигнований на основе индексации расходов предшествующих лет.
Федеральным законом от 04.10.2014 № 283-ФЗ внесены изменения в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части обязательности долгосрочного бюджетного планирования, предусматривающего нормативно-правовое регулирование формирования бюджетного прогноза.
В связи с этим необходимо внесение изменений в решение Совета депутатов городского округа город Выкса от 07.10.2011 № 17 "Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса" и разработка и утверждение постановлением администрации городского округа город Выкса порядка разработки долгосрочного бюджетного прогноза городского округа город Выкса.
В рамках решения данной задачи предполагается разработать бюджетный прогноз городского округа город Выкса на срок не менее 6 лет, содержащий прогноз основных параметров бюджетной системы городского округа, основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития городского округа город Выкса в долгосрочном периоде. Это будет способствовать проведению ответственными исполнителями указанных программ аналитической работы по выявлению возможных резервов для перераспределения бюджетных ассигнований и повышению эффективности бюджетных расходов в рамках реализации муниципальных программ городского округа город Выкса.
Необходимым условием при разработке и реализации долгосрочного бюджетного прогноза является достижение следующих целевых индикаторов: сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне, формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации, принятие новых расходных обязательств на основе сравнительной оценки их эффективности в пределах имеющихся ресурсов, обеспечение гибкости объема и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов для их перераспределения в соответствии с новыми приоритетами либо для их сокращения при неблагоприятной динамике доходов бюджета.
В целях удлинения горизонтов долгосрочного бюджетного планирования каждые 3 года будет утверждаться новый бюджетный прогноз с продлением срока определения основных параметров бюджетной системы на 6 лет.
При разработке бюджета городского округа на очередной финансовый год будет предусмотрена ежегодная корректировка бюджетного прогноза без изменения срока его действия.
Таким образом, долгосрочное бюджетное планирование в рамках утверждения бюджетного прогноза городского округа город Выкса сыграет ключевую роль в повышении сбалансированности бюджета и качества бюджетной политики в целом.
Одним из существенных рисков при разработке долгосрочного бюджетного прогноза городского округа город Выкса является необходимость учета федерального и регионального аспектов бюджетного планирования. Для минимизации данного риска при разработке бюджетного прогноза городского округа город Выкса будут приняты во внимание приоритетные направления бюджетной политики Правительства Российской Федерации и Нижегородской области.
Мероприятия:
- разработка порядка формирования долгосрочного бюджетного прогноза городского округа город Выкса в 3-месячный срок после принятия соответствующего порядка на региональном уровне;
- разработка долгосрочного бюджетного прогноза городского округа город Выкса;
- корректировка долгосрочного бюджетного прогноза городского округа город Выкса (без изменения срока действия) при разработке проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год.
В результате решения данной задачи:
- будут увязаны показатели стратегического и бюджетного планирования в долгосрочной перспективе,
- повысится обоснованность принимаемых стратегических решений с точки зрения требуемых бюджетных и иных связанных с ними ресурсов,
- стратегические ориентиры развития городского округа город Выкса будут четко определять предельные объемы по муниципальным программам городского округа город Выкса на срок не менее 6 лет.

Задача 6. "Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления".
В рамках решения задачи предусмотрена реализация следующего основного мероприятия:
Основное мероприятие "Формирование программной классификации расходов бюджета городского округа город Выкса".
Переход к планированию бюджета и составлению отчета об исполнении бюджета в программном разрезе предполагает представление бюджета с распределением расходов по всей структуре муниципальных программ (муниципальным программам, подпрограммам и направлениям расходов), что потребует существенной перестройки бюджетной классификации расходов.
Действующим законодательством предусмотрена возможность отражения расходов как в разрезе разделов, подразделов, целевых статей и видов расходов (то есть как это происходит сейчас), так и в разрезе муниципальных программ.
Для решения данной проблемы будет разработана новая структура целевых статей расходов бюджета городского округа город Выкса, предусматривающая минимально необходимые изменения относительно действующей структуры целевых статей, а также переходные таблицы в связи с принятием новой структуры целевых статей.
Мероприятия:
- формирование новой структуры целевых статей бюджета городского округа город Выкса в связи с внедрением программной структуры расходов бюджета на уровне целевых статей;
- составление переходных таблиц в связи с принятием новой структуры целевых статей расходов.
В результате реализации мероприятия, начиная с бюджета на 2015 год, бюджет городского округа город Выкса будет формироваться по программной классификации расходов с учетом планируемых результатов муниципальных программ городского округа город Выкса.

Задача 7. "Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе".
В рамках реализации задачи предусмотрено следующее основное мероприятие:
Основное мероприятие "Повышение открытости информации о бюджетном процессе".
Обеспечение открытости, прозрачности и доступности информации о бюджетном процессе является одним из приоритетных направлений бюджетной политики городского округа город Выкса.
В целях повышения открытости и прозрачности бюджетного процесса:
- ежегодно проводятся публичные слушания по проекту бюджета городского округа и по отчету об исполнении бюджета городского округа;
- в 2013 году впервые по проекту бюджета на 2014 год подготовлен информационный сборник "Бюджет для граждан", который в доступной форме знакомит население городского округа город Выкса с основными положениями главного финансового документа - решения о бюджете городского округа;
- регулярно размещается на официальном сайте городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информация об исполнении бюджета.
Мероприятия:
- проведение публичных слушаний по проекту бюджета городского округа и по отчету об исполнении бюджета городского округа;
- формирование информационного сборника "Бюджет для граждан";
- регулярное размещение на официальном сайте городского округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о планировании и исполнении бюджета.
В результате реализации данного мероприятия повысится открытость и прозрачность информации по бюджетному процессу в городском округе город Выкса.

Задача 8. "Создание условий для реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса".
В рамках реализации задачи предусмотрено основное мероприятие "Обеспечение деятельности департамента финансов администрации городского округа город Выкса".
Департамент финансов входит в структуру администрации городского округа город Выкса и является органом, обеспечивающим проведение единой финансовой и бюджетной политики, осуществляющим функции по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере на территории городского округа город Выкса.
Департамент финансов осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о департаменте финансов администрации городского округа город Выкса, утвержденным решением Совета депутатов городского округа город Выкса от 20.12.2011 № 54.
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса входит в единую систему органов управления финансами в Российской Федерации в части осуществления собственных полномочий.
Основой деятельности департамента финансов является выработка и реализация на территории городского округа город Выкса единой налоговой, финансовой и бюджетной политики, обеспечивающей сбалансированность и устойчивость бюджетной системы, полное и своевременное исполнение всех расходных обязательств, в первую очередь перед гражданами, обеспечение в области единого методологического подхода к ведению бюджетного учета и отчетности.
Прохождение муниципальной службы в департаменте финансов администрации городского округа город Выкса регламентируется решением Совета депутатов от 25.10.2011 № 29 "О положении о муниципальной службе в городском округе город Выкса Нижегородской области".
В рамках реализации данного мероприятия предусмотрено:
- администрирование расходов на содержание и обеспечение деятельности департамента финансов администрации городского округа город Выкса;
- кадровое и финансовое обеспечение для решения задач по реализации муниципальной программы;
- повышение квалификации и переподготовка специалистов департамента финансов администрации городского округа город Выкса;
- организация сопровождения и модернизация программных комплексов по организации бюджетного процесса, обеспечение объектами ИТ-инфраструктуры.

4. СРОКИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

Программа реализуется в течение 2015 - 2017 годов без разделения на этапы.

5. УПРАВЛЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИЕЙ ПРОГРАММЫ

Программой определен круг исполнителей и перечень мероприятий программы.
В ходе реализации программы заказчик:
- ежегодно при формировании бюджета городского округа уточняет объемы необходимых ассигнований в рамках предусмотренного финансирования;
- осуществляет меры по полному и качественному выполнению мероприятий программы;
- осуществляет контроль за своевременным исполнением намеченных мероприятий, выносит на рассмотрение администрации городского округа город Выкса предложения по корректировке отдельных положений программы, готовит аналитические записки по результатам выполнения мероприятий программы.

6. ПЕРЕЧЕНЬ ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ПРОГРАММЫ

Основные мероприятия Программы предусматривают комплекс взаимосвязанных мер, направленных на достижение цели Программы.
Перечень основных мероприятий представлен в приложении 1 к Программе.

7. РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ

Общий объем финансирования Программы за счет средств бюджета городского округа составляет 49864,8 тыс. рублей.
Средства на реализацию Программы утверждаются решением о бюджете городского округа на очередной финансовый год. По результатам ежегодной оценки эффективности и результативности реализации Программы возможно перераспределение объемов средств, предусмотренных на их реализацию, по направлениям, отдельным мероприятиям и годам.
Ресурсное обеспечение Программы представлено в приложении 1 к настоящей Программе.

8. ИНДИКАТОРЫ И ПОКАЗАТЕЛИ НЕПОСРЕДСТВЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ
РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

В качестве оценки результатов достижения поставленной цели Программы предусмотрены следующие индикаторы Программы:
- уровень дефицита бюджета городского округа город Выкса по отношению к доходам бюджета городского округа город Выкса без учета безвозмездных поступлений - не более 10%;
- прирост налоговых поступлений бюджета городского округа город Выкса в сопоставимом выражении с учетом действующего законодательства - не менее 3% ежегодно;
- доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов без учета субвенций из областного бюджета - не более 15%;
- предельный объем нагрузки на бюджет городского округа город Выкса по ежегодному объему погашения долговых обязательств - не более 25%;
- соответствие кассовых выплат показателям сводной бюджетной росписи бюджета городского округа город Выкса;
- удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием:
бюджетных средств казенными учреждениями - 100%;
средств субсидий на иные цели муниципальными учреждениями - 100%;
- соблюдение сроков представления отчетов об исполнении бюджета городского округа город Выкса;
- соответствие количества проведенных контрольных мероприятий количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год, скорректированными на количество внеплановых проверок;
- соответствие количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году.
Достижение среднесрочных целей Программы будет оцениваться на основе данных статистической и ведомственной отчетности в соответствии с индикаторами достижения целей и показателями непосредственных результатов, представленными в приложении 2 к настоящей Программе.

9. ОЦЕНКА ПЛАНИРУЕМОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОГРАММЫ

В результате реализации мероприятий программы ожидается достижение следующих результатов:
формирование долгосрочного бюджетного прогноза, определяющего основные параметры бюджета городского округа город Выкса, а также устанавливающего предельные расходы бюджета городского округа город Выкса на реализацию муниципальных программ городского округа город Выкса;
эффективное использование бюджетных расходов в рамках формирования и исполнения бюджета городского округа в программном формате с учетом планируемых результатов по муниципальным программам городского округа город Выкса;
повышение качества управления бюджетным процессом и эффективности бюджетных расходов;
создание эффективной системы внутреннего муниципального финансового контроля за использованием бюджетных средств;
доступность для граждан информации о формировании и исполнении бюджета.
Реализация Программы позволит:
обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета городского округа город Выкса;
снизить долговую нагрузку на бюджет городского округа при безусловном исполнении долговых обязательств городского округа город Выкса;
обеспечить формирование бюджета на основе программно-целевого подхода, позволяющего осуществлять планирование бюджетных ассигнований с учетом показателей реализации муниципальных программ городского округа город Выкса;
повысить бюджетный потенциал городского округа город Выкса, в том числе за счет роста собственных доходов, а также за счет эффективного осуществления бюджетных расходов, направленных на достижение конечного социально-экономического результата.

10. ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ, НЕГАТИВНО ВЛИЯЮЩИЕ НА РЕАЛИЗАЦИЮ
ПРОГРАММЫ, И МЕРОПРИЯТИЯ ПО ИХ СНИЖЕНИЮ

Основными рисками, которые могут возникнуть в ходе реализации Программы, являются:
1. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие необходимость корректировки отдельных задач Программы и внесения изменений в план мероприятий по реализации Программы.
В целях снижения негативного влияния данных факторов департаментом финансов администрации городского округа город Выкса будет осуществляться постоянный мониторинг норм федерального и регионального законодательства и своевременная корректировка системы программных мероприятий Программы.
2. Изменения норм федерального и регионального законодательства, влекущие за собой снижение доходов городского округа, увеличение расходов бюджета городского округа.
3. Финансовые риски, которые связаны с финансированием Программы в неполном объеме за счет бюджетных средств. Указанные риски могут возникнуть по причине зависимости ее успешной реализации от эффективного управления в целом бюджетным процессом. Их снижению будет способствовать своевременная корректировка объемов финансирования основных мероприятий Программы.
4. Непредвиденные риски, связанные с ухудшениями общей макроэкономической ситуации в стране и мире, приводящие к резким колебаниям на фондовых рынках Российской Федерации, удорожаниям привлечения заемных средств, а также возможными кризисными явлениями в экономике Нижегородской области, городского округа город Выкса, природными и техногенными катастрофами, стихийными бедствиями, что может привести к повышению инфляции, снижению темпов экономического роста и доходов населения, снижению доходов бюджета, потребовать осуществления непредвиденных дополнительных расходов.

11. СИСТЕМА ОРГАНИЗАЦИИ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ ПРОГРАММЫ

Контроль за ходом реализации Программы осуществляется администрацией городского округа город Выкса.





Приложение 1
к муниципальной программе "Управление муниципальными
финансами городского округа город Выкса"

ПЕРЕЧЕНЬ
ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ И РЕСУРСНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ
МУНИЦИПАЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ "УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД ВЫКСА"

Наименование основного мероприятия
Категория расходов (капвложения, НИОКР, прочие расходы)
Срок исполнения
Исполнители мероприятий
Объем финансирования (по годам) за счет средств местного бюджета, тыс. рублей
2015
2016
2017
всего
ВСЕГО
15 363,4
16 681,5
17 819,9
49 864,8
Задача 1. Своевременное и качественное планирование бюджета городского округа город Выкса




Основное мероприятие 1.1. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области




Основное мероприятие 1.2. Формирование бюджета городского округа город Выкса на очередной финансовый год
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области




Основное мероприятие 1.3. Создание условий для роста налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Выкса
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области




Задача 2. Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства




Основное мероприятие 1.4. Организация исполнения бюджета городского округа город Выкса
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области




Основное мероприятие 1.5. Формирование и представление бюджетной отчетности городского округа город Выкса
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области




Задача 3. Эффективное управление муниципальным долгом




Основное мероприятие 1.6. Реализация мер по оптимизации муниципального долга городского округа город Выкса
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области




Основное мероприятие 1.7. Своевременное исполнение долговых обязательств городского округа город Выкса
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области




Задача 4. Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита




Основное мероприятие 1.8. Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области




Основное мероприятие 1.9. Совершенствование механизмов финансового контроля за использованием бюджетных средств
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области








Задача 5. Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и прогнозами социально-экономического развития городского округа город Выкса




Основное мероприятие 1.10. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования
Прочие расходы
В 3-месячный срок после принятия Бюджетной стратегии на региональном уровне
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области




Задача 6. Реализация программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления




Основное мероприятие 1.11. Формирование программной классификации расходов бюджета городского округа город Выкса
Прочие расходы
Ежегодно в 4 квартале
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области




Задача 7. Обеспечение открытости и прозрачности информации о бюджетном процессе




Основное мероприятие 1.12. Повышение открытости информации о бюджетном процессе
Прочие расходы
2015 - 2017 годы
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области, органы местного самоуправления городского округа город Выкса Нижегородской области




Задача 8. Создание условий для реализации муниципальной программы "Управление муниципальными финансами городского округа город Выкса"
15 484,4
16 543,8
17 671,8
49 700,0
Основное мероприятие 1.13. Обеспечение деятельности департамента финансов администрации городского округа город Выкса
Прочие расходы

Департамент финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области
15 484,4
16 543,8
17671,8
49 700,0





Приложение 2
к муниципальной программе "Управление муниципальными
финансами городского округа город Выкса"

СВЕДЕНИЯ
ОБ ИНДИКАТОРАХ И НЕПОСРЕДСТВЕННЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ

N
Наименование индикатора/непосредственного результата
Ед. измерения
Значение индикатора (непосредственного результата)
2013 год
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
1.
Уровень дефицита бюджета городского округа город Выкса по отношению к доходам бюджета городского округа город Выкса без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений
%
6,3
не более 5,0
не более 5,0
не более 10,0
не более 10,0
2.
Прирост налоговых поступлений бюджета городского округа город Выкса в сопоставимом выражении с учетом действующего законодательства
%
9,4
не менее 3,0
не менее 3,0
не менее 3,0
не менее 3,0
3.
Доля расходов на обслуживание муниципального долга в общем объеме расходов без учета субвенций из областного бюджета
%
1,3
не более 5,0
не более 6,2
не более 7,0
не более 10,0
4.
Предельный объем нагрузки на бюджет городского округа город Выкса по ежегодному объему погашения долговых обязательств
%
8,1
не более 25,0
не более 25,0
не более 25,0
не более 25,0
5.
Превышение кассовых выплат показателей сводной бюджетной росписи бюджета городского округа город Выкса
%
0
0
0
0
0
6.
Удельный вес расходов, осуществляемых с применением предварительного контроля за целевым использованием:
бюджетных средств казенными учреждениями; средств субсидий на иные цели муниципальными учреждениями
%
100
100
100
100
100
7.
Количество нарушений сроков представления отчетов об исполнении бюджета городского округа город Выкса

0
0
0
0
0
8.
Отношение количества проведенных контрольных мероприятий к количеству контрольных мероприятий, предусмотренных планами контрольной деятельности на соответствующий финансовый год, скорректированными на количество внеплановых проверок
%
100
100
100
100
100
9.
Отношение количества исполненных предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий, к общему количеству предписаний (представлений), вынесенных по результатам проведенных контрольных мероприятий в соответствующем финансовом году
%
>90
>90
>90
>90
>90





Приложение 3
к муниципальной программе "Управление муниципальными
финансами городского округа город Выкса"

СВЕДЕНИЯ
ОБ ОСНОВНЫХ МЕРАХ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

№ п/п
Вид правового акта
Основные положения правового акта (суть)
Ответственный исполнитель и соисполнители
Ожидаемые сроки принятия
Задача 1. Своевременное и качественное планирование бюджета городского округа
Основное мероприятие 1.1. Совершенствование нормативного правового регулирования и методологического обеспечения бюджетного процесса городского округа город Выкса
1.
Решение Совета депутатов "О внесении изменений в решение Совета депутатов городского округа город Выкса от 7 октября 2011 года № 17 "Об утверждении положения о бюджетном процессе в городском округе город Выкса"
Разрабатывается по мере необходимости в целях приведения в соответствие с изменениями, вносимыми в бюджетное законодательство Российской Федерации в части регулирования бюджетных правоотношений
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
По мере необходимости
2.
Постановление администрации городского округа город Выкса "О внесении изменений в постановление администрации городского округа город Выкса от 07.08.2013 № 3792 "Об утверждении Порядка разработки среднесрочного финансового плана городского округа город Выкса и проекта решения Совета депутатов о бюджете городского округа город Выкса на очередной финансовый год"
Утверждает процедуру составления среднесрочного финансового плана и проекта бюджета городского округа и механизм взаимодействия субъектов бюджетного планирования бюджета городского округа при составлении среднесрочного финансового плана и проекта бюджета городского округа на очередной финансовый год
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
По мере необходимости
3.
Постановление администрации городского округа город Выкса "О внесении изменений в постановление администрации городского округа город Выкса от 06.06.2012 № 2299 "Об утверждении Порядка составления и ведения реестра расходных обязательств городского округа город Выкса"
Определяет порядок учета расходных обязательств городского округа город Выкса, исполняемых за счет средств бюджета городского округа, и оценки объема бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых расходных обязательств в очередном финансовом году и плановом периоде с учетом изменений бюджетного законодательства
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
По мере необходимости
4.
Постановление администрации городского округа город Выкса "О мерах по реализации решения Совета депутатов городского округа город Выкса о бюджете городского округа город Выкса на очередной финансовый год"
Регламентирует деятельность органов местного самоуправления городского округа город Выкса по обеспечению качественного и в полном объеме исполнения бюджета городского округа в текущем году, в том числе по обеспечению поступления доходов в бюджет городского округа в запланированных объемах и выполнению в полном объеме расходных полномочий органов местного самоуправления городского округа город Выкса. Постановлением определяются конкретные мероприятия, ответственные органы местного самоуправления городского округа город Выкса и сроки выполнения мероприятий
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
Ежегодно, 1 - 2 квартал
5.
Распоряжение администрации городского округа город Выкса "Об утверждении плана мероприятий"
Утверждает план мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития городского округа город Выкса, бюджета городского округа город Выкса и среднесрочного финансового плана городского округа город Выкса. В соответствии с указанным планом организуется работа по бюджетному планированию, осуществляется координация участия в бюджетном процессе органов местного самоуправления городского округа город Выкса - субъектов бюджетного планирования бюджета городского округа
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
Ежегодно, 3 квартал
6.
Приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса "Об утверждении Порядка планирования бюджетных ассигнований бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год и плановый период"
В соответствии с указанным Порядком определяются подходы к формированию отдельных направлений расходов, определению предельных объемов бюджетных ассигнований на очередной финансовый год и плановый период
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
Ежегодно, 3 квартал
7.
Приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса "Об утверждении порядка применения кодов целевых статей расходов классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области"
Определяет правила применения органами местного самоуправления городского округа город Выкса кодов целевых статей классификации расходов бюджетов при формировании бюджета городского округа на очередной финансовый год
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
Ежегодно, 4 квартал
8.
Приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса от 31.12.2013 № 14 "Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области и Порядка составления и ведения бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области"
Определяет правила составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета городского округа и росписей главных распорядителей средств бюджета городского округа с учетом изменений бюджетного законодательства
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
По мере необходимости
Основное мероприятие 1.2. Формирование бюджета городского округа город Выкса на очередной финансовый год
9.
Решение Совета депутатов городского округа город Выкса "О бюджете городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год"
Решением утверждаются доходы, расходы и источники финансирования дефицита бюджета городского округа на очередной финансовый год, распределение расходов по ведомственной структуре бюджета городского округа. Принятие решения создает необходимую финансовую основу для деятельности органов местного самоуправления городского округа город Выкса по реализации муниципальных программ городского округа город Выкса, инвестиционных проектов
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
Ежегодно, 4 квартал
10.
Решение Совета депутатов городского округа город Выкса "О внесении изменений в решение Совета депутатов "О бюджете городского округа город Выкса Нижегородской области на очередной финансовый год"
Разрабатывается в ходе исполнения бюджета городского округа с учетом поступлений доходов в бюджет и в связи с необходимостью изменения расходов бюджета. При этом предусматриваются уточнения основных параметров бюджета, изменения по отдельным кодам расходов и доходов, источников финансирования дефицита бюджета городского округа
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
По мере необходимости
Задача 2. Организация исполнения бюджета городского округа и формирование бюджетной отчетности в соответствии с требованиями бюджетного законодательства
Основное мероприятие 1.4. Организация исполнения бюджета городского округа город Выкса
11.
Приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса от 31.12.2013 № 13 "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа город Выкса в текущем финансовом году"
Утверждает правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа в текущем финансовом году
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
По мере необходимости
12.
Приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса "О внесении изменений в приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса от 31.12.2013 № 15 "Об утверждении Порядка исполнения бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета городского округа город Выкса Нижегородской области"
Утверждает правила исполнения бюджета городского округа по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
По мере необходимости
13.
Приказ департамента финансов администрации городского округа город Выкса "О внесении изменений в приказ Управления финансов и местных налогов администрации Выксунского муниципального района от 02.12.2011 № 23 "Об утверждении порядка завершения операций по исполнению бюджета городского округа город Выкса в текущем финансовом году"
Утверждает правила завершения операций по исполнению бюджета городского округа город Выкса в текущем финансовом году
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
По мере необходимости
Задача 4. Повышение эффективности внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита
Основное мероприятие 1.8. Организация и осуществление полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю
14.
Постановление администрации городского округа город Выкса "О внесении изменений в постановление администрации городского округа город Выкса от 26 июня 2014 года № 2770 "Об утверждении Порядка осуществления департаментом финансов администрации городского округа город Выкса Нижегородской области полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю"
Определяет требования к осуществлению департаментом финансов администрации городского округа город Выкса полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю в соответствии с частью 3 статьи 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
1 квартал 2015 года
Задача 5. Развитие долгосрочного бюджетного планирования в увязке со стратегическим планированием и прогнозами социально-экономического развития городского округа город Выкса
Основное мероприятие 1.10. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования
15.
Постановление администрации городского округа город Выкса "Об утверждении порядка разработки долгосрочного бюджетного прогноза городского округа город Выкса"
Регламентирует процедуру формирования и утверждения долгосрочного бюджетного прогноза городского округа город Выкса, направленного на обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования в долгосрочной перспективе
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
В течение 3 месяцев после утверждения на региональном уровне
16.
Постановление администрации городского округа город Выкса "Об утверждении долгосрочного бюджетного прогноза городского округа город Выкса"
Определяет приоритетные задачи администрации городского округа город Выкса с учетом оценки необходимых ресурсов для их реализации, возможных источников этих ресурсов на срок не менее 6 лет. Предусматривает прогноз основных параметров бюджетной системы городского округа, основных параметров финансового обеспечения муниципальных программ с учетом целей, параметров и условий социально-экономического развития городского округа в среднесрочном периоде
Департамент финансов администрации городского округа город Выкса
В течение 3 месяцев после утверждения на региональном уровне


------------------------------------------------------------------